第3四半期決算短信［ＩＦＲＳ］（連結） IR情報 決算短信 | 夢展望株式会社

平成30年２月13日

上

場

会

社

名

夢展望株式会社

上場取引所

東

コ

ー

ド

番

号

3185

URL

http://www.dreamv.co.jp

代

表

者

(役職名)

代表取締役社長

(氏名)

濱中

眞紀夫

問合せ先責任者

(役職名)

専務取締役管理本部長 (氏名)

田中

啓晴

(TEL) 072-761-9293

四半期報告書提出予定日

平成30年２月14日

配当支払開始予定日

―

四半期決算補足説明資料作成の有無

： 有

四半期決算説明会開催の有無

： 有

(　機関投資家・アナリスト向け

)

(百万円未満切捨て)

１．平成30年３月期第３四半期の連結業績（平成29年４月１日～平成29年12月31日）

（１）連結経営成績(累計)

売上収益 営業利益 税引前利益 四半期利益

親会社の所有 者に帰属する 四半期利益

四半期包括利 益合計額 百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％ 30年３月期第３四半期 3,918 73.2 641 ― 619 ― 725 ― 725 ― 732 ― 29年３月期第３四半期 2,262 ― △123 ― △139 ― △141 ― △141 ― △148 ―

基本的１株当たり 四半期利益

希薄化後１株当たり 四半期利益 円 銭 円 銭 30年３月期第３四半期 68.42 68.15 29年３月期第３四半期 △13.35 △13.35

（注）平成29年７月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行いましたが、前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮 定し、基本的１株当たり四半期利益及び希薄化後１株当たり四半期利益を算定しております。

（２）連結財政状態

資産合計 資本合計

親会社の所有者に 帰属する持分

親会社所有者 帰属持分比率

百万円 百万円 百万円 ％

30年３月期第３四半期 2,297 267 267 11.7

29年３月期 1,136 △464 △464 ―

２．配当の状況

年間配当金

第１四半期末 第２四半期末 第３四半期末 期末 合計 円 銭 円 銭 円 銭 円 銭 円 銭

29年３月期 ― 0.00 ― 0.00 0.00

30年３月期 ― 0.00 ―

30年３月期(予想) 0.00 0.00

(注)直近に公表されている配当予想からの修正の有無 ： 無 　

３．平成30年３月期の連結業績予想（平成29年４月１日～平成30年３月31日）

(％表示は、対前期増減率) 売上収益 営業利益 税引前利益

親会社の所有者に 帰属する当期利益

基本的１株当たり 当期利益

百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％ 円 銭

通期 5,283 70.6 780 ― 757 ― 750 ― 70.70 (注)１.直近に公表されている業績予想からの修正の有無 ： 無

２. 当社は、平成29年７月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。連結業績予想の基本的１株当たり当期利 益につきましては、当該株式分割後の発行済株式数により算定しております。

（１）当四半期連結累計期間における重要な子会社の異動

：

有

(連結範囲の変更を伴う特定子会社の異動)

新規

１社 （社名）

株式会社トレセンテ

、 除外

―社 （社名）

―

（２）会計方針の変更・会計上の見積りの変更

①

ＩＦＲＳにより要求される会計方針の変更

：

無

②

①以外の会計方針の変更

：

無

③

会計上の見積りの変更

：

無

（３）発行済株式数（普通株式）

①

期末発行済株式数(自己株式を含む)

②

期末自己株式数

③

期中平均株式数(四半期累計)

（注）平成29年７月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行いましたが、前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと 仮定し、期末発行済株式数、期末自己株式数、期中平均株式数を算定しております。

※

四半期決算短信は四半期レビューの対象外です

※

業績予想の適切な利用に関する説明、その他特記事項

・当社グループは、平成30年３月期第１四半期連結累計期間から国際会計基準（以下、ＩＦＲＳ）を適用しております。また、前年同四 半期及び前連結会計年度の連結財務諸表につきましても、ＩＦＲＳに準拠して表示しております。当社グループの財務数値に係るＩＦ ＲＳと日本基準との差異につきましては、（添付資料）22ページ「２．要約四半期連結財務諸表及び主な注記（６）要約四半期連結財 務諸表注記12．初度適用」をご参照ください。

・本資料に記載されている業績見通し等の将来に関する記述は、当社が現在入手している情報及び合理的であると判断する一定の前提に 基づいており、その達成を当社として約束する趣旨のものではありません。また、実際の業績等は様々な要因により大きく異なる可能 性があります。業績予想の前提となる条件及び業績予想のご利用にあたっての注意事項等については、添付資料４ページ「１．当四半 期決算に関する定性的情報（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明」をご覧ください。

・当社は以下のとおり投資家向け説明会を開催する予定です。この説明会で配布した資料については、開催後速やかに当社ホームページ で掲載する予定です。

平成30年２月14日（水）ＲＩＺＡＰグループ株式会社合同機関投資家・アナリスト向け決算説明会

― 1 ―

○添付資料の目次

１．当四半期決算に関する定性的情報 ………２

（１）経営成績に関する説明 ………２

（２）財政状態に関する説明 ………４

（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明 ………４

２．要約四半期連結財務諸表及び主な注記 ………５

（１）要約四半期連結財政状態計算書 ………５

（２）要約四半期連結損益計算書及び要約四半期連結包括利益計算書 ………７

（３）要約四半期連結持分変動計算書 ………11

（４）要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書 ………12

（５）継続企業の前提に関する注記 ………14

（６）要約四半期連結財務諸表に関する注記事項 ………14

　 １．報告企業 ………14

　 ２．作成の基礎 ………14

　 ３．重要な会計方針 ………14

　 ４．見積り及び判断の利用 ………14

　 ５．セグメント情報 ………15

　 ６．企業結合 ………17

　 ７．資本及びその他の資本項目 ………18

　 ８．１株当たり四半期利益 ………19

　 ９．金融商品 ………20

　 10．後発事象 ………21

　 11．要約四半期連結財務諸表の承認日 ………21

　 12．初度適用 ………22

３．その他 ………33

継続企業の前提に関する重要事象等 ………33

― 2 ―

１．当四半期決算に関する定性的情報

（１）経営成績に関する説明

当社グループは第１四半期連結累計期間より、従来の日本基準に替えてIFRSを適用しており、前第３四半期連結

累計期間及び前連結会計年度の数値もIFRSベースに組み替えて比較分析を行っております。

当第３四半期連結累計期間（自 2017年４月１日 至 2017年12月31日）におけるわが国経済は、企業収益や雇用環

境に改善傾向が見られ、国内景気は緩やかな回復基調が期待される一方、米国の政策動向や欧州の政治情勢の不安、

またアジアにおける地政学的リスクの高まりもあり、先行きの不透明感は依然として払拭しきれない状況が続いて

おります。

当社グループの中核事業が属するアパレル小売業界におきましては、同業他社や、他業態との競争激化が進む中、

個人消費も依然として節約志向にあり、個人消費の回復には未だ時間を要し、引き続き厳しい経営環境が続いてお

ります。

このような市場環境の下、当社グループにおきましては、中核事業のアパレル事業において、かねてより進めて

きたブランドの再編に基づいたＭＤ体制及び商品企画体制の強化により、幅広い顧客層の獲得が実現し、売上収益

は順調に増加しておりますが、更なる成長のための先行投資等により販売管理費も増加いたしました。

仕入面に関しては、直接輸入の比率を増やすことによって、原価率を改善するとともに商品販売単価の低減も実

現しており、新規顧客を獲得しつつ粗利益率も改善しております。その他、商品の発注方法の工夫やリードタイム

の短縮により追加発注ニーズに柔軟に対応できる体制を整えるなど、商品面に関する様々な細かい施策を実施した

結果、商品の消化率、在庫回転率等の改善も進みました。

販 売 面 に 関 し て は、 販 売 上 位 の 商 品 を 集 中 的 に 訴 求 す る 戦 略 や、 自 社 販 売 サ イ ト、 モ ー ル 系 店 舗 （ 楽 天 市 場、

ZOZO TOWN、SHOPLIST等）の各顧客層のニーズに対応した品揃えの展開を実施する戦略が奏功し、各モール系店舗の

ランキングに当社グループの商品が上位にランクインするなど好調を維持し、ほとんどの店舗で前年同期比を上回

る業績で推移しております。

こ れ ら の 成 果 の 表 れ と し て、2017 年 ５ 月 に は、 ク ル ー ズ 株 式 会 社 （ 本 社 ： 東 京 都 港 区、 代 表 取 締 役 社 長 ： 小 渕

宏二）の運営するファストファッション通販サイト「SHOPLIST」の中で最も栄えある賞である『ベストパートナー

賞WOMENグランプリ（2016年度）』を受賞しました。

既存店舗の強化とともに新たな販路の開拓も進めております。当第３四半期連結累計期間においては、カタログ

通販会社の株式会社ベルーナが運営するファッション通販サイト「リュリュ（RyuRyu）」やマガシーク株式会社が

運営するレディース通販サイト「OUTLET PEAK（アウトレットピーク）」などの新たなモールでの販売を開始し、さ

らに、フリマアプリ「メルカリ」のライブ配信機能「メルカリチャンネル」により、お客様に対してライブ動画で

商品情報を配信して商品の販売を行うという新たな試みも開始しております。

また、ＡＩやビッグデータを活用した最先端のマーケティングテクノロジーの導入も積極的に検討を進めており、

更なる事業基盤の強化にも取り組んでおります。

親会社であるＲＩＺＡＰグループ株式会社（以下、ＲＩＺＡＰグループ）およびそのグループ会社との協業活動

も引き続き進めており、当第３四半期連結累計期間においては、ＲＩＺＡＰグループとの間で、前期より進めてお

りますＲＩＺＡＰグループのグループ全体のＥＣ（イーコマース）化推進を加速させるため、当社グループの培っ

てきたＥＣのノウハウを活かして当社グループがその中心的役割を担い、ＥＣプラットフォームのプランニング等

を受託する契約の締結に至りました。また、ＲＩＺＡＰグループが従前より行っている、グループ各社の商品を優

待品とする株主優待に関して、その優待品を掲載し株主からの申込みの受付を行うことができ、かつ、ＲＩＺＡＰ

グループのグループに属する上場企業が合同で利用できる「ＲＩＺＡＰグループ合同株主優待サイト」の構築等に

関する契約の締結に至るなど、コンサルティング事業を拡大しております。

以上により、前連結会計年度下半期に営業黒字に転換した勢いのまま、当第３四半期連結累計期間においても黒

字化を達成することができました。

さらに、当第３四半期連結累計期間においてはＭ＆Ａ戦略も展開し、2017年４月には、当社グループの事業規模

の拡大および新しい事業領域への進出のため、ブライダルジュエリーの販売を主な事業とする株式会社トレセンテ

を連結子会社化いたしました。子会社化する以前は赤字が続いている状況でしたが、グループ入り後は、集客方法

の見直しや広告費等の販売管理費の見直しを行うなど業績回復のための改革を進めており、単月での営業黒字を達

成するなど成果が現れてきております。

― 3 ―

以上の結果、当第３四半期連結累計期間の業績につきましては、売上収益は3,918百万円（前年同四半期比73.2％

増加）、営業利益は641百万円（前年同四半期は営業損失123百万円）、親会社の所有者に帰属する四半期利益は725

百万円（前年同四半期は親会社の所有者に帰属する四半期損失141百万円）となりました。

セグメント別の業績は、次のとおりであります。

なお、第１四半期連結累計期間より、報告セグメントとして記載する事業セグメントを変更しており、当第３四

半期連結累計期間の比較・分析は、変更後の区分に基づいております。

（アパレル事業）

アパレル事業におきましては、かねてより進めてまいりました商品企画面体制の強化、販売面における各種施策

が結果として表れはじめ、前連結会計年度の下半期から引き続き、自社販売サイトならびに各種モール系店舗（楽

天市場、ZOZO TOWN、SHOPLIST等）のほとんどの店舗で前年同期比を上回る業績で推移しております。新たな販路の

開 拓 も 進 め て お り、 カ タ ロ グ 通 販 会 社 の 株 式 会 社 ベ ル ー ナ が 運 営 す る フ ァ ッ シ ョ ン 通 販 サ イ ト 「 リ ュ リ ュ

（RyuRyu）」やマガシーク株式会社が運営するレディース通販サイト「OUTLET PEAK（アウトレットピーク）」など

の新たなモールでの販売を開始し、さらに、フリマアプリ「メルカリ」のライブ配信機能「メルカリチャンネル」

に よ り、 お 客 様 に 対 し て ラ イ ブ 動 画 で 商 品 情 報 を 配 信 し て 商 品 の 販 売 を 行 う と い う 新 た な 試 み も 開 始 し て お り ま

す。また、ＡＩやビッグデータを活用した最先端のマーケティングテクノロジーの導入も積極的に検討を進めてお

り、更なる事業基盤の強化にも取り組んでおります。

以上の結果、当第３四半期連結累計期間のアパレル事業の売上収益は2,349百万円（前年同四半期比36.6％増）、

営業利益は171百万円（前年同四半期比721.7％増）となりました。

（ジュエリー事業）

ジュエリー事業は、2017年４月28日付で連結子会社化した株式会社トレセンテが行っている事業であり、婚約指

輪・結婚指輪等のブライダルジュエリーを中心とする宝飾品の販売を行っております。札幌から福岡までの主要都

市において、単独店やファッションビル、ホテルなど11店舗の実店舗とＥＣサイトを展開しております。集客方法

の見直しや、広告費等の販売管理費の見直しを行った結果、それまで赤字が続いていたところ、単月で営業黒字を

達成することができました。さらに売上を伸ばすため、商品のリブランディングも予定しております。

以上の結果、当第３四半期連結累計期間のジュエリー事業の売上収益は624百万円、営業損失は５百万円となりま

した。

（トイ事業）

トイ事業におきましては、少子化や消費者ニーズの多様化、中華圏における人件費の高騰という、依然として厳

しい環境にはあるものの、主要取引先から新製品を受注するなど、主要取引先への販売を中心に好調に推移してお

ります。

以上の結果、当第３四半期連結累計期間のトイ事業の売上収益は717百万円（前年同四半期比32.2％増）、営業利

益は20百万円（前年同四半期比1.4％増）となりました。

（コンサルティング事業）

コンサルティング事業におきましては、物流管理業務、ＥＣ事業推進支援等のコンサルタント業務を行っており

ます。第１四半期連結累計期間より、親会社であるＲＩＺＡＰグループ株式会社との取引を中心に本格的に開始し

ており、ＲＩＺＡＰグループのグループに属する上場企業が合同で利用できる「ＲＩＺＡＰグループ合同株主優待

サイト」の構築等に関する契約を締結するなど、事業の拡大を進めております。

以上の結果、当第３四半期連結累計期間のコンサルティング事業の売上収益は227百万円、営業利益は189百万円

となりました。

― 4 ―

（２）財政状態に関する説明

①資産

　当第３四半期連結会計期間末における流動資産は、前連結会計年度末に比べて892百万円増加し、1,956百万円と

なりました。この主な要因は、現金及び預金が186百万円、棚卸資産が568百万円増加したこと等によるものであり

ます。

　当第３四半期連結会計期間末における非流動資産は、前連結会計年度末に比べて268百万円増加し、340百万円と

なりました。この主な要因は、繰延税金資産が104百万円、その他の非流動資産が133百万円増加したこと等による

ものであります。

この結果、総資産は、前連結会計年度末に比べ1,160百万円増加し、2,297百万円となりました。

②負債

当第３四半期連結会計期間末における流動負債は、前連結会計年度末に比べて304百万円増加して1,673百万円と

なりました。この主な要因は、有利子負債が101百万円、その他の流動負債が104百万円増加したこと等によるもの

であります。

当第３四半期連結会計期間末における非流動負債は、前連結会計年度末に比べて124百万円増加し355百万円とな

りました。この主な要因は、引当金が37百万円、繰延税金負債が61百万円増加したこと等によるものであります。

この結果、負債合計は、前連結会計年度末に比べ428百万円増加し、2,029百万円となりました。

③資本

当第３四半期連結会計期間末における資本合計は、前連結会計年度末に比べて731百万円増加し267百万円となり

ました。これは主に四半期利益を725百万円計上したことによるものであります。

（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明

当第３四半期連結累計期間の業績は、既存事業・新規事業ともに順調に推移し、さらにＭ＆Ａの実施により株式

会社トレセンテが子会社となりグループ入りしたこともあり、売上・利益ともに前期を大幅に上回る勢いで推移し

て お り ま す 。 こ の 勢 い に 乗 り、 既 存 事 業 の さ ら な る 成 長 と 事 業 規 模 の 拡 大 も 目 指 し た い と 考 え て お り、 Ｃ Ｒ Ｍ

（Customer Relationship Managemant：顧客関係管理）強化等のための最先端技術導入や子会社化した株式会社ト

レセンテの成長・拡大のための先行投資も検討しておりますことから、2017年５月16日に公表いたしました連結業

績予想から変更はございません。なお、修正の必要が生じた場合には速やかに公表いたします。

― 5 ―

２．要約四半期連結財務諸表及び主な注記

（１）要約四半期連結財政状態計算書

(単位：千円)

注記

移行日

(2016年４月１日)

前連結会計年度

(2017年３月31日)

当第３四半期

連結会計期間

(2017年12月31日)

資産

流動資産

現金及び預金 603,891 272,421 459,039

営業債権及びその他の債権 173,284 372,529 474,287

棚卸資産 359,997 401,160 969,604

その他の流動資産 20,503 18,587 54,029

流動資産合計 1,157,676 1,064,699 1,956,960

非流動資産

有形固定資産 1,359 5,585 41,344

無形資産 64 31,348 26,303

繰延税金資産 ― ― 104,393

その他の非流動資産 9 69,942 34,714 168,168

非流動資産合計 71,366 71,648 340,208

資産合計 1,229,043 1,136,347 2,297,169

― 6 ―

(単位：千円)

注記

移行日

(2016年４月１日)

前連結会計年度

(2017年３月31日)

当第３四半期

連結会計期間

(2017年12月31日)

負債及び資本

負債

流動負債

営業債務及びその他の債務 305,213 341,364 427,011

有利子負債 9 874,159 989,210 1,090,727

未払法人所得税 2,097 2,042 4,490

引当金 21,725 13,752 24,106

その他の流動負債 9 21,478 22,770 127,483

流動負債合計 1,224,674 1,369,140 1,673,819

非流動負債

有利子負債 9 256,425 202,182 229,711

引当金 18,538 18,805 56,386

繰延税金負債 ― ― 61,702

その他の非流動負債 9 13,651 10,419 7,814

非流動負債合計 288,614 231,407 355,615

負債合計 1,513,289 1,600,548 2,029,435

資本

資本金 100,000 100,000 100,000

資本剰余金 74,446 74,446 74,446

利益剰余金 △464,036 △628,879 97,229

自己株式 ― ― △72

その他の資本の構成要素 5,343 △9,766 △3,869

親会社の所有者に帰属する

持分合計

△284,245 △464,200 267,733

資本合計 △284,245 △464,200 267,733

負債及び資本合計 1,229,043 1,136,347 2,297,169

― 7 ―

（２）要約四半期連結損益計算書及び要約四半期連結包括利益計算書

要約四半期連結損益計算書

第３四半期連結累計期間

(単位：千円)

注記

前第３四半期連結累計期間

(自 2016年４月１日

　至 2016年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自 2017年４月１日

　至 2017年12月31日)

売上収益 5 2,262,566 3,918,443

売上原価 1,388,499 2,086,931

売上総利益 874,066 1,831,512

販売費及び一般管理費 1,002,779 1,742,762

その他の収益 6 7,404 575,007

その他の費用 6 2,286 22,012

営業利益又は損失（△） 5 △123,595 641,745

金融収益 483 1,477

金融費用 16,678 23,801

税引前四半期利益又は損失（△） △139,790 619,421

法人所得税費用 1,877 △106,381

四半期利益又は損失（△） △141,668 725,803

四半期利益又は損失（△）の帰属

親会社の所有者 △141,668 725,803

四半期利益又は損失（△） △141,668 725,803

１株当たり四半期利益

基 本 的 １ 株 当 た り 四 半 期 利 益 又 は 損 失

（△）(円)

8 △13.35 68.42

希 薄 化 後 １ 株 当 た り 四 半 期 利 益 又 は 損 失

（△）(円)

8 △13.35 68.15

― 8 ― 第３四半期連結会計期間

(単位：千円)

注記

前第３四半期連結会計期間

(自 2016年10月１日

　至 2016年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(自 2017年10月１日

　至 2017年12月31日)

売上収益 5 921,636 1,441,707

売上原価 518,497 811,734

売上総利益 403,138 629,972

販売費及び一般管理費 353,151 654,251

その他の収益 11 1,201

その他の費用 15,656 1,512

営業利益又は損失（△） 5 34,342 △24,589

金融収益 217 27

金融費用 5,579 10,726

税引前四半期利益又は損失（△） 28,980 △35,288

法人所得税費用 1,877 97,950

四半期利益又は損失（△） 27,102 △133,239

四半期利益又は損失（△）の帰属

親会社の所有者 27,102 △133,239

四半期利益又は損失（△） 27,102 △133,239

１株当たり四半期利益

基 本 的 １ 株 当 た り 四 半 期 利 益 又 は 損 失

（△）(円)

8 2.55 △12.56

希 薄 化 後 １ 株 当 た り 四 半 期 利 益 又 は 損 失

（△）(円)

8 2.55 △12.56

― 9 ― 要約四半期連結包括利益計算書

第３四半期連結累計期間

(単位：千円)

注記

前第３四半期連結累計期間

(自 2016年４月１日

　至 2016年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自 2017年４月１日

　至 2017年12月31日)

四半期利益又は損失（△） △141,668 725,803

その他の包括利益

純損益に振り替えられる可能性のある

項目

在外営業活動体の換算差額 △7,260 6,204

項目合計 △7,260 6,204

その他の包括利益合計 △7,260 6,204

四半期包括利益 △148,928 732,007

四半期包括利益の帰属

親会社の所有者 △148,928 732,007

四半期包括利益 △148,928 732,007

― 10 ― 第３四半期連結会計期間

(単位：千円)

注記

前第３四半期連結会計期間

(自 2016年10月１日

　至 2016年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(自 2017年10月１日

　至 2017年12月31日)

四半期利益又は損失（△） 27,102 △133,239

その他の包括利益

純損益に振り替えられる可能性のある

項目

在外営業活動体の換算差額 △647 2,646

項目合計 △647 2,646

その他の包括利益合計 △647 2,646

四半期包括利益 26,455 △130,593

四半期包括利益の帰属

親会社の所有者 26,455 △130,593

四半期包括利益 26,455 △130,593

― 11 ―

（３）要約四半期連結持分変動計算書

前第３四半期連結累計期間(自 2016年４月１日 至 2016年12月31日)

(単位：千円)

親会社の所有者に帰属する持分

注記 資本金

資本

剰余金

利益

剰余金

その他の

資本の

構成要素

合計

資本

合計

2016年４月１日残高 100,000 74,446 △464,036 5,343 △284,245 △284,245

四半期損失(△) ― ― △141,668 ― △141,668 △141,668

その他の包括利益 ― ― ― △7,260 △7,260 △7,260

四半期包括利益合計 ― ― △141,668 △7,260 △148,928 △148,928

株式報酬取引 ― ― 306 △306 ― ―

所有者との取引額等合計 ― ― 306 △306 ― ―

2016年12月31日残高 100,000 74,446 △605,397 △2,222 △433,174 △433,174

当第３四半期連結累計期間(自 2017年４月１日 至 2017年12月31日)

(単位：千円)

親会社の所有者に帰属する持分

注記 資本金

資本

剰余金

利益

剰余金 自己

株式

その他の

資本の

構成要素

合計

資本

合計

2017年４月１日残高 100,000 74,446 △628,879 ― △9,766 △464,200 △464,200

四半期利益 ― ― 725,803 ― ― 725,803 725,803

その他の包括利益 ― ― ― ― 6,204 6,204 6,204

四半期包括利益合計 ― ― 725,803 ― 6,204 732,007 732,007

自己株式の取得 ― ― ― △72 ― △72 △72

株式報酬取引 ― ― 306 ― △306 ― ―

所有者との取引額等合計 ― ― 306 △72 △306 △72 △72

2017年12月31日残高 100,000 74,446 97,229 △72 △3,869 267,733 267,733

― 12 ―

（４）要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書

(単位：千円)

注記

前第３四半期連結累計期間

(自 2016年４月１日

　至 2016年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自 2017年４月１日

　至 2017年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

税引前四半期利益又は損失（△） △139,790 619,421

減価償却費及び償却費 2,381 10,557

受取利息及び受取配当金 △483 △1,477

支払利息 15,178 18,667

売上債権の増減 △121,371 △57,061

棚卸資産の増減 △7,792 31,552

仕入債務の増減 △61,620 △42,887

引当金の増減 △7,823 3,395

その他 27,387 △502,322

小計 △293,934 79,844

利息及び配当金の受取額 483 1,477

利息の支払額 △7,897 △12,159

法人所得税の支払額 △1,889 △6,316

営業活動によるキャッシュ・フロー △303,237 62,845

投資活動によるキャッシュ・フロー

定期預金の純増減 △8,097 △0

有形固定資産の取得による支出 △5,000 △12,247

無形資産の取得による支出 △14,450 △16,302

差入保証金の差入による支出 △784 △2,101

差入保証金の回収による収入 36,160 242

子会社の取得による収支 ― 31,604

その他 △2,000 △4,404

投資活動によるキャッシュ・フロー 5,829 △3,209

― 13 ―

(単位：千円)

注記

前第３四半期連結累計期間

(自 2016年４月１日

　至 2016年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自 2017年４月１日

　至 2017年12月31日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

短期借入金の純増減額 178,918 87,432

長期借入れによる収入 ― 100,000

長期借入金の返済による支出 △60,000 △60,000

リース債務の返済による支出 △459 △3,485

自己株式の取得による支出 ― △72

財務活動によるキャッシュ・フロー 118,459 123,873

現金及び現金同等物に係る換算差額 904 △1,191

現金及び現金同等物の増減額 △178,044 182,317

現金及び現金同等物の期首残高 533,010 197,357

現金及び現金同等物の四半期末残高 354,966 379,674

― 14 ―

（５）継続企業の前提に関する注記

　 該当事項はありません。

（６）要約四半期連結財務諸表に関する注記事項

１．報告企業

夢 展 望 株 式 会 社 は、 日 本 国 に 所 在 す る 株 式 会 社 で す 。 当 社 の 登 記 さ れ て い る 本 社 の 住 所 は、 ホ ー ム ぺ ー ジ

（http://www.dreamv.co.jp） で 開 示 し て い ま す 。 本 要 約 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 は 当 社 及 び 子 会 社 （ 以 下、 当 社 グ ル ー

プ）より構成されています。当社グループは、アパレル事業、ジュエリー事業、トイ事業及びコンサルティング事業

を 基 軸 と し て、 さ ま ざ ま な 事 業 に 取 り 組 ん で い ま す 。 詳 細 は、「 注 記 ５． セ グ メ ン ト 情 報 （ 1） 報 告 セ グ メ ン ト の 概

要」に記載しております。

２．作成の基礎

(1) IFRSに準拠している旨及び初度適用に関する事項

当 社 グ ル ー プ の 要 約 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 は、 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 規 則 第 １ 条 の ２ の 「 指 定 国 際 会 計 基 準 特 定 会

社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、IAS第34号に準拠して作成しております。

　当社グループは、2017年４月１日に開始する当連結会計年度の第１四半期連結会計期間よりIFRSを初めて適用し

て お り ま す 。 IFRS へ の 移 行 日 （ 以 下、 移 行 日 ） は 2016 年 ４ 月 １ 日 で あ り、 当 社 グ ル ー プ は IFRS へ の 移 行 に あ た り、

IFRS第１号「国際財務報告基準の初度適用」（以下、IFRS第１号）を適用しております。移行日及び比較会計期間

において、IFRSへの移行が当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に与える影響は、注

記「12．初度適用」に記載しております。

(2)測定の基礎

当社グループの要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定されている特定の金融商品等を除き、取得原価を基

礎として作成しております。

(3)機能通貨及び表示通貨

当社グループの要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、千円未満を切

り捨てして表示しております。

３．重要な会計方針

当 社 グ ル ー プ が 適 用 し た 重 要 な 会 計 方 針 は、 当 連 結 会 計 年 度 の 第 １ 四 半 期 連 結 会 計 期 間 （ 2017 年 ４ 月 １ 日 か ら

2017年６月30日まで）に係る要約四半期連結財務諸表に記載しております。

４．見積り及び判断の利用

要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影

響を及ぼす判断、見積り及び仮定の設定を行うことが義務付けられております。実際の業績は、これらの見積りとは

異なる場合があります。

　見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されております。会計上の見積りの変更による影響は、その見積り

を変更した会計期間及び影響を受ける将来の会計期間において認識されております。

　経営者が行った要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える見積り及び判断は、当連結会計年度の第１四

半期連結会計期間（2017年４月１日から2017年６月30日まで）に係る要約四半期連結財務諸表に記載しております。

― 15 ― ５．セグメント情報

(1) 報告セグメントの概要

当 社 グ ル ー プ の 報 告 セ グ メ ン ト は、 当 社 の 構 成 単 位 の う ち 分 離 さ れ た 財 務 情 報 が 入 手 可 能 で あ り、 取 締 役 会 が、

経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっている事業セグメントを基礎に

決定しております。

当社グループは、経営組織の形態、製品・サービスの特性及び販売市場の類似性に基づき、複数の事業セグメン

トを集約した上で、アパレル事業、ジュエリー事業、トイ事業及びコンサルティング事業の４つを報告セグメント

としております。

アパレル事業は、10代後半から30代の女性を主なお客様として、衣料品・靴・雑貨等のファッション関連商品を

ＥＣ（イーコマース）サイトにおいて販売することをメインの事業としております。このメイン事業では、商品企

画 か ら 製 造 ・ 小 売 ま で を 一 貫 し て 行 う Ｓ Ｐ Ａ （Speciality Store Retailer of Private Label Apparel） の 手 法 を

採っており、自社スタジオでの商品撮影、画像加工、ＷＥＢページへのアップも一貫して自社で行っております。

ジュエリー事業は、婚約指輪・結婚指輪等のブライダルジュエリーを中心とする宝飾品の販売を行っており、札

幌から福岡までの主要都市において、単独店やファッションビル、ホテルなどに11店舗を展開しております。

トイ事業は、国内玩具メーカーからの発注に基づき、玩具製品を主に中国の協力工場より仕入れ、玩具メーカー

向けに販売しております。当社グループは、創業以来中国において雑貨の企画製造管理を行ってきたことから、中

国現地での生産管理及び仕入についてのノウハウを有しており、そのノウハウを活かし、仕入先工場との連携をと

りながら、仕入販売を行っております。

コンサルティング事業は、物流管理業務、ＥＣ事業推進支援等のコンサルタント業務を行っております。

(2) 報告セグメントの収益及び業績に関する情報

報告セグメントの会計方針は、要約四半期連結財務諸表作成の会計方針と概ね同一です。

報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値です。

報告セグメントの収益及び業績に関する情報は、次のとおりです。

前第３四半期連結累計期間(自 2016年４月１日 至 2016年12月31日)

(単位:千円)

アパレル事業 トイ事業 合計 調整額

要約四半期連結財

務諸表計上額

売上収益

外部顧客からの売上収益 1,720,205 542,360 2,262,566 ― 2,262,566

セグメント間の売上収益 ― ― ― ― ―

合計 1,720,205 542,360 2,262,566 ― 2,262,566

セグメント利益又は損失

(△)

20,845 20,269 41,115 △164,710 △123,595

金融収益 ― ― ― ― 483

金融費用 ― ― ― ― 16,678

税引前四半期損失（△） ― ― ― ― △139,790

(注) セグメント利益又は損失（△）の調整額には、各報告セグメントに配分していない全社費用等164,710千円が含

まれております。

― 16 ― 当第３四半期連結累計期間(自 2017年４月１日 至 2017年12月31日)

(単位:千円)

アパレル

事業

ジュエリー

事業

トイ事業

コンサルテ

ィング

事業

合計 調整額

要約四半期

連結財務

諸表計上額

売上収益

外部顧客からの売上収益 2,349,104 624,780 717,019 227,539 3,918,443 ― 3,918,443

セグメント間の売上収益 ― ― ― ― ― ― ―

合計 2,349,104 624,780 717,019 227,539 3,918,443 ― 3,918,443

セグメント利益又は損失

(△)

171,285 △5,515 20,561 189,512 375,844 265,900 641,745

金融収益 ― ― ― ― ― ― 1,477

金融費用 ― ― ― ― ― ― 23,801

税引前四半期利益 ― ― ― ― ― ― 619,421

(注) セグメント利益又は損失（△）の調整額には、各報告セグメントに配分していない全社費用等303,251千円及び

企業結合に伴う割安購入益569,152千円が含まれております。

前第３四半期連結会計期間(自 2016年10月１日 至 2016年12月31日)

(単位:千円)

アパレル事業 トイ事業 合計 調整額

要約四半期連結財

務諸表計上額

売上収益

外部顧客からの売上収益 766,495 155,141 921,636 ― 921,636

セグメント間の売上収益 ― ― ― ― ―

合計 766,495 155,141 921,636 ― 921,636

セグメント利益 68,865 14,069 82,934 △48,591 34,342

金融収益 ― ― ― ― 217

金融費用 ― ― ― ― 5,579

税引前四半期利益 ― ― ― ― 28,980

(注) セグメント利益の調整額には、各報告セグメントに配分していない全社費用等48,591千円が含まれておりま

す。

当第３四半期連結会計期間(自 2017年10月１日 至 2017年12月31日)

(単位:千円)

アパレル

事業

ジュエリー

事業

トイ事業

コンサルテ

ィング

事業

合計 調整額

要約四半期

連結財務

諸表計上額

売上収益

外部顧客からの売上収益 961,189 250,624 224,062 5,830 1,441,707 ― 1,441,707

セグメント間の売上収益 ― ― ― ― ― ― ―

合計 961,189 250,624 224,062 5,830 1,441,707 ― 1,441,707

セグメント利益又は損失

(△)

88,153 △5,627 3,716 △3,152 83,089 △107,679 △24,589

金融収益 ― ― ― ― ― ― 27

金融費用 ― ― ― ― ― ― 10,726

税引前四半期損失（△） ― ― ― ― ― ― △35,288

(注) セグメント利益又は損失（△）の調整額には、各報告セグメントに配分していない全社費用等107,679千円が含

まれております。

― 17 ― ６．企業結合

前第３四半期連結累計期間(自 2016年４月１日 至 2016年12月31日)

　 該当事項はありません。

当第３四半期連結累計期間(自 2017年４月１日 至 2017年12月31日)

取得による企業結合

　株式会社トレセンテの取得

ａ．企業結合の概要

ⅰ) 被取得企業の名称及び事業の内容

被取得企業の名称：株式会社トレセンテ

事業の内容：宝飾品の小売

ⅱ) 企業結合の主な理由

取得の結果、当社グループが有するＷＥＢ広告やＥＣサイト運営のノウハウを活かすことにより、トレセン

テの集客構造を改善し、顧客数の増大・売上の向上につながるものと見込んでおります。

さらに、当社グループの約160万人の会員顧客の中には、その年齢層から未婚層の割合が多くトレセンテの顧

客となりうる潜在顧客も多く含まれていると考えられ、相互送客等の施策の検討により、シナジー効果も発揮

できるものと見込んでおります。

ⅲ) 企業結合日 2017年４月28日

ⅳ) 企業結合の法的形式

現金を対価とする株式取得

ⅴ) 企業結合後の名称

株式会社トレセンテ

ⅵ) 取得した議決権比率 100％

ⅶ) 取得企業を決定するに至った主な根拠

現金を対価とする株式取得による企業結合であるため、現金を引き渡した企業（当社）を取得企業として

おります。

ｂ．取得対価及びその内訳

(単位：円)

対価 金額

現金 1

合計 1

(注) １．取得関連費用：当該企業結合に係る取得関連費用として、19,010千円を要約四半期連結損益計算書の

「その他の費用」に計上しております。

２．条件付対価はありません。

ｃ．取得日における取得資産及び引受負債の公正価値及びのれん

(単位：千円)

科目 金額

流動資産 (注)１ (注)２ 690,978

非流動資産 133,326

　資産合計 824,304

流動負債 673,495

非流動負債 143,178

　負債合計 816,674

純資産 7,629

連結修正 561,522

のれん(割安購入益) (注)３ 569,152

(注) １．現金及び預金31,604千円が含まれております。

２．取得した債権の公正価値、契約上の未収金額及び回収不能見込額：

取得した営業債権及びその他の債権の公正価値22,934千円について、契約金額の総額は22,934千円で

― 18 ―

あり、回収不能と見込まれる契約上のキャッシュ・フローはありません。

３．のれん：公正価値で測定された純資産が支払対価を上回ったため割安購入益が発生しており、要約四

半期連結損益計算書の「その他の収益」に含めて表示しております。

ｄ．当社グループの業績に与える影響

当第３四半期連結累計期間の要約四半期連結損益計算書に含まれている、株式会社トレセンテの取得日から

の業績は次のとおりです。

(単位：千円)

当第３四半期連結累計期間

(自 2017年４月１日

至 2017年12月31日)

売上収益 624,780

四半期損失（△） △10,310

e．プロフォーマ情報

株式会社トレセンテの企業結合が、仮に当第３四半期連結累計期間の期首であったと仮定した場合のプロフ

ォーマ情報(非監査情報)は、当社による買収前の当該会社の正確な財務数値の入手が困難であるため、記載し

ておりません。

７. 資本及びその他の資本項目

(1) 授権株式数及び発行済株式数

授権株式数及び発行済株式数の増減は、次のとおりです。

(単位：株)

前第３四半期連結累計期間

(自 2016年４月１日

至 2016年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自 2017年４月１日

至 2017年12月31日)

授権株式数

　普通株式 5,616,000 16,600,000

発行済株式数

　期首残高 5,304,000 5,304,000

　期中増加 ― 5,304,000

　期中減少 ― ―

　四半期末残高 5,304,000 10,608,000

(注) １．当社の発行する株式は、すべて無額面普通株式であります。

２．発行済株式は全額払込済となっております。

３．2017 年 ５ 月 15 日 開 催 の 取 締 役 会 に お い て、 普 通 株 式 を １ 株 に つ き ２ 株 の 割 合 を も っ て 分 割 す る こ と を 決 議

し、2017年７月１日付にて授権株式数が11,232,000株、発行済株式数が10,608,000株となりました。

４．2017年６月29日開催の第20期定時株主総会において、当社普通株式１株につき２株の割合をもって行う株式

分割並びに発行可能株式総数を11,232,000株とする定款一部変更の効力が発生することを条件として、2017

年７月１日をもって発行可能株式総数を5,368,000株増加し、16,600,000株とする定款一部変更を行う旨が

承認可決されております。

(2) 自己株式

自己株式の増減は、次のとおりです。

(単位：株)

前第３四半期連結累計期間

(自 2016年４月１日

至 2016年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自 2017年４月１日

至 2017年12月31日)

　期首残高 ― ―

　期中増加 ― 50

　期中減少 ― ―

　四半期末残高 ― 50

― 19 ― ８．１株当たり四半期利益

(1) 基本的１株当たり四半期利益又は損失（△）の算定上の基礎

基本的１株当たり四半期利益又は損失（△）及びその算定上の基礎は、次のとおりです。

前第３四半期連結累計期間

(自 2016年４月１日

至 2016年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自 2017年４月１日

至 2017年12月31日)

親 会 社 の 普 通 株 主 に 帰 属 す る 四 半 期 利 益 又 は 損

失（△）(千円)

△141,668 725,803

基本的加重平均普通株式数(株) 10,608,000 10,607,994

基 本 的 １ 株 当 た り 四 半 期 利 益 又 は 損 失 （ △ ）

(円)

△13.35 68.42

前第３四半期連結会計期間

(自 2016年10月１日

至 2016年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(自 2017年10月１日

至 2017年12月31日)

親 会 社 の 普 通 株 主 に 帰 属 す る 四 半 期 利 益 又 は 損

失（△）(千円)

27,102 △133,239

基本的加重平均普通株式数(株) 10,608,000 10,607,983

基 本 的 １ 株 当 た り 四 半 期 利 益 又 は 損 失 （ △ ）

(円)

2.55 △12.56

(2) 希薄化後１株当たり四半期利益又は損失（△）の算定上の基礎

希薄化後１株当たり四半期利益又は損失（△）及びその算定上の基礎は、次のとおりです。

前第３四半期連結累計期間

(自 2016年４月１日

至 2016年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自 2017年４月１日

至 2017年12月31日)

親 会 社 の 普 通 株 主 に 帰 属 す る 四 半 期 利 益 又 は 損

失（△）(千円)

△141,668 725,803

　調整額 ― ―

希薄化後１株当たり四半期利益又は損失（△）の

計算に使用する四半期利益又は損失（△）(千円)

△141,668 725,803

基本的加重平均普通株式数(株) 10,608,000 10,607,994

希薄化効果を有する潜在的普通株式の影響(株) ― 41,949

希薄化後１株当たり四半期利益又は損失（△）の

計算に使用する加重平均普通株式数(株)

10,608,000 10,649,944

希 薄 化 後 １ 株 当 た り 四 半 期 利 益 又 は 損 失 （ △ ）

(円)

△13.35 68.15

前第３四半期連結会計期間

(自 2016年10月１日

至 2016年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(自 2017年10月１日

至 2017年12月31日)

親 会 社 の 普 通 株 主 に 帰 属 す る 四 半 期 利 益 又 は 損

失（△）(千円)

27,102 △133,239

　調整額 ― ―

希薄化後１株当たり四半期利益又は損失（△）の

計算に使用する四半期利益又は損失（△）(千円)

27,102 △133,239

基本的加重平均普通株式数(株) 10,608,000 10,607,983

希薄化効果を有する潜在的普通株式の影響(株) 755 ―

希薄化後１株当たり四半期利益又は損失（△）の

計算に使用する加重平均普通株式数(株)

10,608,755 10,607,983

希 薄 化 後 １ 株 当 た り 四 半 期 利 益 又 は 損 失 （ △ ）

(円)

2.55 △12.56

― 20 ― ９．金融商品

(1) 公正価値ヒエラルキーのレベル別分類

金融商品の公正価値ヒエラルキーは、レベル１からレベル３までを次のように分類しております。

レベル１： 活発な市場における公表価格により測定された公正価値

レベル２： レベル１以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値

レベル３： 観察可能な市場データに基づかないインプットを含む、評価技法から算出された公正価値

経常的に公正価値で測定する金融商品の公正価値ヒエラルキーに基づくレベル別分類は、次のとおりです。

移行日(2016年４月１日)

(単位：千円)

レベル１ レベル２ レベル３ 合計

金融資産

その他の非流動資産

そ の 他 の 包 括 利 益 を 通 じ て 公 正

価値で測定する資本性金融商品

― ― 3 3

合計 ― ― 3 3

前連結会計年度(2017年３月31日)

(単位：千円)

レベル１ レベル２ レベル３ 合計

金融資産

その他の非流動資産

そ の 他 の 包 括 利 益 を 通 じ て 公 正

価値で測定する資本性金融商品

― ― 3 3

合計 ― ― 3 3

当第３四半期連結会計期間(2017年12月31日)

(単位：千円)

レベル１ レベル２ レベル３ 合計

金融資産

その他の非流動資産

そ の 他 の 包 括 利 益 を 通 じ て 公 正

価値で測定する資本性金融商品

― ― 43 43

合計 ― ― 43 43

(注) レベル間の振替はありません。

レベル３に区分される金融商品については、前第３四半期連結累計期間及び当第３四半期連結累計期間において、

重要な変動は生じておりません。

― 21 ― 　

(2) 金融商品の公正価値

① 公正価値と帳簿価額の比較

金融資産及び金融負債の公正価値と帳簿価額の比較は、次のとおりです。なお、帳簿価額と公正価値が極めて

近似している金融商品及び経常的に公正価値で測定する金融商品については、次の表には含めておりません。

(単位：千円)

移行日

(2016年４月１日)

前連結会計年度

(2017年３月31日)

当第３四半期

連結会計期間

(2017年12月31日)

帳簿

価額

公正

価値

帳簿

価額

公正

価値

帳簿

価額

公正

価値

金融負債

償 却 原 価 で 測 定 す る 金 融

負債

　長期借入金 329,525 361,562 257,208 280,410 302,308 319,921

　リース債務 459 459 23,177 24,696 19,691 20,785

　長期未払金 13,651 13,041 13,892 13,424 11,288 10,954

合計 343,635 375,062 294,277 318,530 333,288 351,662

(注) 長期借入金及びリース債務は、要約四半期連結財政状態計算書の「有利子負債」に、長期未払金は「その他の

流動負債」及び「その他の非流動負債」に計上しております。

② 公正価値の算定方法

金融商品の公正価値の算定方法は、次のとおりです。

(ⅰ)現金及び預金、営業債権及びその他の債権、その他の流動資産

これらは短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額に近似することから、当該帳簿価額によっておりま

す。

(ⅱ)その他の非流動資産

活発な市場が存在しない金融商品の公正価値は、適切な評価技法を使用して測定しており、レベル３に分類

しております。

(ⅲ)営業債務及びその他の債務、 短期借入金

これらは短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額に近似することから、当該帳簿価額によっておりま

す。

(ⅳ)長期借入金、 リース債務、長期未払金

元利金の合計額を同様の新規借入、リース取引又は割賦取引を行った場合に想定される利率で割り引いて算

定する方法によっております。

10．後発事象

該当事項はありません。

11．要約四半期連結財務諸表の承認日

本要約四半期連結財務諸表は、2018年２月13日に取締役会によって承認されております。

― 22 ― 12．初度適用

当社グループは、第１四半期連結会計期間からIFRSに準拠した要約四半期連結財務諸表を開示しています。我が国

において一般に公正妥当と認められる会計基準(以下、日本基準)に準拠して作成された直近の連結財務諸表は2017年

３月31日に終了する連結会計年度に関するものであり、IFRS移行日は2016年４月１日です。

IFRS に 準 拠 し た 連 結 財 務 諸 表 の 作 成 に あ た り 採 用 し た 会 計 方 針 は、 当 連 結 会 計 年 度 の 第 １ 四 半 期 連 結 会 計 期 間 ( 自

2017年４月１日 至 2017年６月30日)に係る要約四半期連結財務諸表に記載しており、当第３四半期連結会計期間(自

2017年10月１日 至 2017年12月31日)、当第３四半期連結累計期間(自 2017年４月１日 至 2017年12月31日)及び前

第３四半期連結会計期間(自 2016年10月１日 至 2016年12月31日)、前第３四半期連結累計期間(自 2016年４月１日

至 2016年12月31日)の要約四半期連結財務諸表、前連結会計年度(自 2016年４月１日 至 2017年３月31日)の連結財

務諸表及び移行日(2016年４月１日)の連結財政状態計算書を作成する上で適用しております。

(1) 遡及適用に対する免除規定

IFRS第１号は、IFRSを初めて適用する企業に対して、原則として遡及的にIFRSを適用することを求めています。

ただし、一部について例外を認めており、当社グループが採用した免除規定は次のとおりです。

① 企業結合

当社グループは、移行日より前に行われた企業結合に対してIFRS第３号「企業結合」を遡及適用しないことを

選択しております。この結果、移行日より前に行われた企業結合は、日本基準により会計処理しており、修正再

表示しておりません。

② 在外営業活動体の換算差額

当社グループは、在外営業活動体の換算差額の累計額を移行日現在でゼロとみなすことを選択しております。

③ 移行日前に認識した金融商品の指定

当社グループは、IFRS第9号における金融商品の分類について、IFRS移行日時点で存在する事実及び状況に基づ

いて判断しております。

(2) 調整表

日本基準からIFRSへの移行が、当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に及ぼす影響

は、次のとおりです。なお、調整表の「表示組替」には利益剰余金及び包括利益に影響を及ぼさない項目を、「認

識及び測定の差異」には利益剰余金及び包括利益に影響を及ぼす項目を含めて表示しております。

― 23 ―

① IFRS移行日(2016年４月１日)の資本に対する調整

(単位：千円)

日本基準表示科目 　 日本基準 　 表示組替 　

認識及び

測定の差異

　 IFRS 　注記 　 IFRS表示科目

資産の部 資産

　流動資産 　流動資産

　 現金及び預金 599,743 ― 4,148 603,891 　 現金及び預金

　 受取手形及び売掛金 223,953 9,952 △60,621 173,284 (2),(3)

　 営業債権及びその他

の債権

　 商品及び製品 352,824 2,342 4,830 359,997 (3) 　 棚卸資産

　 貯蔵品 2,342 △2,342 ― ―

　 その他 41,570 △9,978 △11,089 20,503 (5) 　 その他の流動資産

　 貸倒引当金 △25 25 ― ― (2)

　 流動資産合計 1,220,409 ― △62,732 1,157,676 　流動資産合計

　固定資産 　非流動資産

　 有形固定資産 1,519 ― △159 1,359 (4) 　 有形固定資産

　 無形固定資産 133 ― △69 64 無形資産

　 投資その他の資産 87,864 ― △17,921 69,942 (4),(5) 　 その他の非流動資産

　 固定資産合計 89,517 ― △18,151 71,366 　非流動資産合計

　資産合計 1,309,926 ― △80,883 1,229,043 資産合計

― 24 ―

(単位：千円)

日本基準表示科目 　 日本基準 　 表示組替 　

認識及び

測定の差異

　 IFRS 　注記 　 IFRS表示科目

負債及び資本

負債の部 　負債

　流動負債 　 流動負債

　 買掛金 210,861 135,954 △41,602 305,213

営業債務及び

その他の債務

　 短期借入金 800,600 80,459 △6,900 874,159 (5) 有利子負債

　 １年内返済予定の

長期借入金

80,000 △80,000 ― ―

　 リース債務 459 △459 ― ―

　 未払金 135,954 △135,954 ― ― 　

　 未払法人税等 8,767 ― △6,670 2,097 (7) 　 未払法人所得税

　 ポイント引当金 5,416 410 15,898 21,725 (3),(6) 　 引当金

　 賞与引当金 6,170 △6,170 ― ―

　 返品調整引当金 410 △410 ― ― 　

その他 12,183 6,170 3,125 21,478 (7) その他の流動負債

　 流動負債合計 1,260,822 ― △36,148 1,224,674 　 流動負債合計

　固定負債 　 非流動負債

　 長期借入金 280,000 ― △23,575 256,425 (5) 有利子負債

― ― 18,538 18,538 (4) 　 引当金

　 長期未払金 13,651 ― ― 13,651

その他の非流動負

債

　 固定負債合計 293,651 ― △5,036 288,614 　 非流動負債合計

　負債合計 1,554,474 ― △41,185 1,513,289 　 負債合計

純資産の部 　資本

　資本金 100,000 ― ― 100,000 　 資本金

　資本剰余金 121,894 ― △47,448 74,446 (5) 　 資本剰余金

　利益剰余金 △493,069 ― 29,033 △464,036 (5),(8),(9) 　 利益剰余金

　その他の包括利益

累計額

26,627 ― △21,283 5,343 (8)

その他の資本の構成

要素

△244,547 ― △39,698 △284,245

親会社の所有者に

帰属する持分合計

　純資産合計 △244,547 ― △39,698 △284,245 　 資本合計

負債純資産合計 1,309,926 ― △80,883 1,229,043 　負債及び資本合計

― 25 ―

② 前第３四半期連結会計期間(2016年12月31日)の資本に対する調整

(単位：千円)

日本基準表示科目 　 日本基準 　 表示組替 　

認識及び

測定の差異

　 IFRS 　注記 　 IFRS表示科目

資産の部 資産

　流動資産 　流動資産

　 現金及び預金 403,954 ― 28,097 432,051 　 現金及び預金

　 受取手形及び売掛金 388,703 17,358 △105,764 300,296 (2),(3)

　 営業債権及びその他

の債権

　 商品及び製品 364,191 1,896 1,808 367,896 (3) 　 棚卸資産

　 貯蔵品 1,896 △1,896 ― ―

　 その他 47,289 △17,415 △9,412 20,461 (5) 　 その他の流動資産

　 貸倒引当金 △57 57 ― ― (2)

　 流動資産合計 1,205,977 ― △85,271 1,120,706 　流動資産合計

　固定資産 　非流動資産

　 有形固定資産 5,881 ― △71 5,809 (4) 　 有形固定資産

　 無形固定資産 9,049 ― △1 9,047 無形資産

　 投資その他の資産 47,645 ― △11,750 35,895 (4),(5) 　 その他の非流動資産

　 固定資産合計 62,577 △11,823 50,753 　非流動資産合計

　資産合計 1,268,554 ― △97,095 1,171,459 資産合計

― 26 ―

(単位：千円)

日本基準表示科目 　 日本基準 　 表示組替 　

認識及び

測定の差異

　 IFRS 　注記 　 IFRS表示科目

負債及び資本

負債の部 　負債

　流動負債 　 流動負債

　 買掛金 177,847 165,742 △63,704 279,886

営業債務及び

その他の債務

　 短期借入金 679,518 380,000 △6,900 1,052,618 (5) 有利子負債

　 関係会社短期借入金 300,000 △300,000 ― ―

　 １年内返済予定の

長期借入金

80,000 △80,000 ― ―

　 未払金 165,742 △165,742 ― ― 　

　 未払法人税等 9,689 ― △7,677 2,011 (7) 　 未払法人所得税

　 ポイント引当金 805 1,565 11,331 13,701 (3),(6) 　 引当金

　 賞与引当金 5,064 △5,064 ― ―

　 返品調整引当金 1,565 △1,565 ― ― 　

その他 20,942 5,064 △1,584 24,422 (7) その他の流動負債

　 流動負債合計 1,441,175 ― △68,535 1,372,640 　 流動負債合計

　固定負債 　 非流動負債

　 長期借入金 220,000 ― △18,033 201,966 (5) 有利子負債

― ― 18,738 18,738 (4) 　 引当金

　 長期未払金 11,288 ― ― 11,288

その他の非流動負

債

　 固定負債合計 231,288 ― 705 231,993 　 非流動負債合計

　負債合計 1,672,463 ― △67,829 1,604,633 　 負債合計

純資産の部 　資本

　資本金 100,000 ― ― 100,000 　 資本金

　資本剰余金 121,894 ― △47,448 74,446 (5) 　 資本剰余金

　利益剰余金 △637,983 ― 32,585 △605,397 (5),(8),(9) 　 利益剰余金

　その他の包括利益

累計額

12,180 ― △14,403 △2,222 (8)

その他の資本の構成

要素

△403,908 ― △29,265 △433,174

親会社の所有者に

帰属する持分合計

　純資産合計 △403,908 ― △29,265 △433,174 　 資本合計

負債純資産合計 1,268,554 ― △97,095 1,171,459 　負債及び資本合計

― 27 ―

③ 前連結会計年度(2017年３月31日)の資本に対する調整

(単位：千円)

日本基準表示科目 　 日本基準 　 表示組替 　

認識及び

測定の差異

　 IFRS 　注記 　 IFRS表示科目

資産の部 資産

　流動資産 　流動資産

　 現金及び預金 291,424 ― △19,002 272,421 　 現金及び預金

　 受取手形及び売掛金 306,672 19,398 46,458 372,529 (2),(3)

　 営業債権及びその他

の債権

　 商品及び製品 395,215 1,567 4,377 401,160 (3) 　 棚卸資産

　 貯蔵品 1,567 △1,567 ― ―

　 その他 44,553 △19,445 △6,520 18,587 (5) 　 その他の流動資産

　 貸倒引当金 △46 46 ― ― (2)

　 流動資産合計 1,039,386 ― 25,312 1,064,699 　流動資産合計

　固定資産 　非流動資産

　 有形固定資産 5,684 ― △99 5,585 (4) 　 有形固定資産

　 無形固定資産 31,350 ― △2 31,348 無形資産

　 投資その他の資産 45,865 ― △11,150 34,714 (4),(5) 　 その他の非流動資産

　 固定資産合計 82,900 ― △11,252 71,648 　非流動資産合計

　資産合計 1,122,287 ― 14,060 1,136,347 資産合計

― 28 ―

(単位：千円)

日本基準表示科目 　 日本基準 　 表示組替 　

認識及び

測定の差異

　 IFRS 　注記 　 IFRS表示科目

負債及び資本

負債の部 　負債

　流動負債 　 流動負債

　 買掛金 128,518 174,876 37,969 341,364

営業債務及び

その他の債務

　 短期借入金 659,006 336,661 △6,458 989,210 (5) 有利子負債

　 関係会社短期借入金 252,000 △252,000 ― ―

　 １年内返済予定の

長期借入金

80,000 △80,000 ― ―

　 リース債務 4,661 △4,661 ― ―

　 未払金 174,876 △174,876 ― ― 　

　 未払法人税等 3,193 ― △1,151 2,042 (7) 　 未払法人所得税

　 ポイント引当金 882 886 11,984 13,752 (3),(6) 　 引当金

　 賞与引当金 4,193 △4,193 ― ―

　 返品調整引当金 886 △886 ― ― 　

その他 17,769 4,193 807 22,770 (7) その他の流動負債

　 流動負債合計 1,325,987 ― 43,152 1,369,140 　 流動負債合計

　固定負債 　 非流動負債

　 長期借入金 200,000 18,515 △16,333 202,182 (5) 有利子負債

　 リース債務 18,515 △18,515 ― ―

― ― 18,805 18,805 (4) 　 引当金

　 長期未払金 10,419 ― ― 10,419

その他の非流動負

債

　 固定負債合計 228,935 ― 2,472 231,407 　 非流動負債合計

　負債合計 1,554,923 ― 45,624 1,600,548 　 負債合計

純資産の部 　資本

　資本金 100,000 ― ― 100,000 　 資本金

　資本剰余金 121,894 ― △47,448 74,446 (5) 　 資本剰余金

　利益剰余金 △662,571 ― 33,691 △628,879 (5),(8),(9) 　 利益剰余金

　その他の包括利益

累計額

8,040 ― △17,807 △9,766 (8)

その他の資本の構成

要素

△432,636 ― △31,564 △464,200

親会社の所有者に

帰属する持分合計

　純資産合計 △432,636 ― △31,564 △464,200 　 資本合計

負債純資産合計 1,122,287 ― 14,060 1,136,347 　負債及び資本合計